金融监管指标100问(2021版)

作者 | 刘诚燃
来源 | 成于微言

1. 问:资本充足率如何计算?

答:资本充足率=资本净额/应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%现行资本充足率监管最低标准为8%。数据取G40《资本充足率汇总表》:

G40_[3.A]/G40_[9.A]×100%

2. 问:一级资本充足率如何计算?

答:一级资本充足率=一级资本净额/应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%现行一级资本充足率监管最低标准为6%。数据取G40《资本充足率汇总表》:

G40_[2.A]/G40­_[9.A]×100%

3. 问:核心一级资本充足率如何计算?

答:核心一级资本充足率=核心一级资本净额/应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%现行核心一级资本充足率监管最低标准为5%。数据取G40《资本充足率汇总表》:

G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%

4. 问:银保监会对储备资本有何要求?

答:商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%,由核心一级资本来满足。

5. 问(2021):系统重要性银行附加资本要求为多少?

答:目前,系统重要性银行附加资本要求为1%。2021年4月2日,人民银行就《系统重要性银行附加监管规定(试行)》向全社会公开征求意见。根据《附加监管规定》,第一组到第五组系统重要性银行附加资本要求分别为0.25%、0.5%、0.75%、1%和1.5%

6. 问(2021):逆周期资本如何计算?

答:根据《关于建立逆周期资本缓冲机制的通知》(银发〔2020〕233号),银行业金融机构应当在最低资本要求之上计提逆周期资本缓冲,逆周期资本冲由核心一级资本来满足。逆周期资本缓冲计提公式:逆周期资本缓冲=银行业金融机构风险加权资产×逆周期资本缓冲比率银行业金融机构逆周期资本缓冲比率初始设定为0。综合考虑宏观经济金融形势、宏观杠杆率水平、银行体系稳健性以及系统性金融风险表现等因素确定逆周期资本缓冲比率。

特殊情况下,商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0~2.5%,由核心一级资本来满足。

中国人民银行,银保监会按年对逆周期资本缓冲比率进行评估,特殊时期根据系统性金融风险防控需要适时评估和调整,暂不将中小银行纳入评估。

7. 问:杠杆率应如何计算?

答:杠杆率=一级资本净额/(调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额)×100%根据《商业银行杠杆率管理办法》(银监发[2015]1号),第四条“商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%”。数据取《G44杠杆率情况表》,计算公式为:

G44_[1.A] /(G44_[2.A] + G44_[3A] +  G44_[4.A] + G44_[5.A])×100%

8. 问:不良贷款率如何计算?

答:不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,不良贷款率不应高于5%。数据可以取G01_II《贷款质量五级分类简表》或G11_II《资产质量五级分类情况表》

境内汇总口径:(G01_II_[1.2A])/G01_[62.C] ×100%

法人汇总口径:G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%

合并报表口径:G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%

9. 问:不良资产率如何计算?

答:不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,不良资产率不应高于4%。数据取《G11_II资产质量五级分类情况表》:

G11_II_[23.E]/G11_II_[23.A]×100%

10. 问:逾期90天以上贷款与不良贷款比例如何计算?

答:逾期90天以上贷款与不良贷款比例 = 逾期90天以上贷款/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%逾期90天以上贷款与不良贷款比例原则上不超过100%,比例越高贷款分类偏离度可能较高。数据取《G11_I资产质量五级分类情况表》、《G01资产负债项目统计表》、《G01_II贷款质量五级分类简表》

境内汇总口径:

(G01_II_[2.2A])÷G01_II_[1.2A] ×100%

法人/合并汇总口径:

(G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A]+G11_I_[4.7A])÷G11_I_[1.E]×100%

11. 问:逾纳比指标如何计算?

答:逾纳比指标是指逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例。纳入不良贷款的逾期90天以上贷款/逾期90天以上贷款×100%数据取G11_I《按行业分类的贷款(按贷款投向)》

(G11_I_[4.4E]+G11_I_[4.5E]+G11_I_[4.6E]+G11_I_[4.7E])/(G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A]+G11_I_[4.7A])×100%

12. 问:拨备覆盖率如何计算?

答:拨备覆盖率=贷款减值准备金/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%根据《商业银行贷款损失准备管理办法》(中国银监会另2011年第9号),贷款拨备率不低于150%。2018年2月28日,银监会印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》(银监发〔2018〕7号,以下简称7号文),决定调整商业银行贷款损失准备监管要求,拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%。

数据取G03《各项资产减值损失准备情况表》、G11_II《资产质量五级分类情况表》

境内汇总口径:G03_[1.G] / (G01_II_[1.2A]) × 100%

法人汇总口径:G11_II_[1.2A] / G11_I_[1.E] × 100%

合并报表口径:G11_II_[1.2A] / G11_I_[1.E] × 100%

注意,当不良贷款为0,监管要求报送拨备覆盖率指标为无穷大,按零除错误上报。

13. 问:贷款拨备率如何计算?

答:贷款拨备率=贷款减值准备金/各项贷款×100%

根据《商业银行贷款损失准备管理办法》(中国银监会另2011年第9号),贷款拨备率不低于2.5%。

2018年2月28日,银监会印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》(银监发〔2018〕7号,以下简称7号文),决定调整商业银行贷款损失准备监管要求,贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。

数据取G03《各项资产减值损失准备情况表》、G11_II《资产质量五级分类情况表》

境内分支机构汇总口径:G03_[1.G] / G01_II_[1.A] × 100%

法人汇总口径:G11_II_[1.2A] / G11_I_[1.A] × 100%

合并报表口径:G11_II_[1.2A] / G11_I_[1.A] × 100%

14. 问:最大单家非同业单一客户贷款集中度如何计算?

答:最大单家非同业单一客户贷款集中度=最大单家非同业单一客户贷款/资本净额×100%根据《商业银行大额风险暴露管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号),最大单家非同业单一客户贷款集中度不得超过资本净额的10%。数据取G14_I《大额风险暴露总体情况表》、G40《资本充足率汇总表》:

G14_I_[1.1.2.A]/G40_[3.A]×100%

15. 问:最大单家非同业单一客户风险暴露比例如何计算?

答:最大单家非同业单一客户风险暴露比例=最大单家非同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%根据《商业银行大额风险暴露管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号),最大单家非同业单一客户风险暴露比例不得超过一级资本净额的15%。数据取G14_I《大额风险暴露总体情况表》:

G14_I_[1.1.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

16. 问:最大单家非同业集团或经济依存客户风险暴露比例如何计算?

答:最大单家非同业集团或经济依存客户风险暴露比例=最大单家非同业集团或经济依存客户风险/一级资本净额×100%根据《商业银行大额风险暴露管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号),最大单家非同业集团或经济依存客户风险暴露比例不得超过一级资本净额的20%。数据取G14_I《大额风险暴露总体情况表》:

G14_I_[1.2.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

17. 问:最大单家同业单一客户风险暴露比例如何计算?

答:最大单家同业单一客户风险暴露比例=最大单家同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%根据《商业银行大额风险暴露管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号),最大单家同业单一客户风险暴露比例不得超过一级资本净额的25%。数据取G14_I《大额风险暴露总体情况表》:

G14_I_[1.3.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

18. 问:最大单家同业集团客户风险暴露比例如何计算?

答:最大单家同业集团客户风险暴露比例=最大单家同业集团客户风险暴露/一级资本净额×100%根据《商业银行大额风险暴露管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号),最大单家同业集团客户风险暴露比例不得超过一级资本净额的25%。数据取G14_I《大额风险暴露总体情况表》:

G14_I_[1.4.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

19. 问:最大单家同业融出比例如何计算?

答:最大单家同业融出比例=最大单家同业融出余额/一级资本净额×100%根据5部委《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号),单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金,扣除风险权重为零的资产后的净额,不得超过该银行一级资本的50%。数据取G14_V《同业单一客户大额风险暴露情况表》附注:

G14_V_[102.H]//G14_V_[101.D]×100%

20. 问:单一客户关联度如何计算?

答:单一客户关联度=最大一家关联方表内外授信净额/资本净额×100%根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(中国银监会令2004年第3号),商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。数据取G15《最大十家关联方关联交易情况表》:

G15_I_[1.O]/ G15_I_ [11.C]×100%

21. 问:集团客户关联度如何计算?

答:集团客户关联度=最大一家关联方所在集团表内外授信净额/资本净额×100%根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(中国银监会令2004年第3号),商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。数据取G15《最大十家关联方关联交易情况表》:

G15_I_[G1.O]/ G15_I_ [11.C]×100%

22. 问:全部关联度如何计算?

答:全部关联度=全部关联方表内外授信净额/资本净额×100%根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(中国银监会令2004年第3号),商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。数据取G15《最大十家关联方关联交易情况表》:

G15_II_[1.A]/ G15_I_ [11.C]×100%

23. 问:正常贷款迁徙率(调整前)指标如何计算?

答:正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。计算公式:(G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G])/(G12_[3.A] – G12_[3.B] + G12_[4.A] – G12_[4.B])×100%

24. 问:正常类贷款迁徙率(调整前)指标如何计算?

答:正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%。计算公式:(G12_[3.D] + G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G])/(G12_[3.A] – G12_[3.B])×100%

25. 问:关注类贷款迁徙率(调整前)指标如何计算?

答:关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。计算公式:(G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G])/(G12_[4.A] – G12_ [4.B])×100%

26. 问:次级类贷款迁徙率(调整前)指标如何计算?

答:次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%。计算公式:(G12_[5.F] + G12_[5.G])/( G12_[5.A] – G12_[5.B])×100%

27. 问:可疑类贷款迁徙率(调整前)指标如何计算?

答:可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。计算公式:G12_[6.G]/( G12_[6.A]- G12_[6.B])×100%

28. 问:正常贷款迁徙率(调整后) 指标如何计算?

答:正常贷款迁徙率(调整后) =(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的金额+年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)/(年初正常类贷款余额+年初关注类贷款余额)×100%×折年系数数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:(G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[3.A]+G12_[4.A])×100%×折年系数

29. 问:正常类贷款迁徙率(调整后) 指标如何计算?

答:正常类贷款迁徙率(调整后) =(年初正常类贷款向下迁徙金额+年初为正常类贷款,报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)/年初正常类贷款余额×100%×折年系数数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:(G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N])/G12_[3.A]×100%×折年系数

30. 问:关注类贷款迁徙率(调整后) 指标如何计算?

答:关注类贷款迁徙率(调整后) =(年初关注类贷款向下迁徙金额+年初为关注类贷款,报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)/年初关注类贷款余额×100%×折年系数数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:(G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/G12_[4.A]×100%×折年系数

31. 问:次级类贷款迁徙率(调整后) 指标如何计算?

答:次级类贷款迁徙率(调整后) =(年初次级类贷款向下迁徙金额+年初为次级类贷款,报告期内转为可疑类和损失类贷款并进行处置的金额)/年初次级类贷款余额×100%×折年系数数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:(G12_[5.F]+G12_[5.G]+G12_[5.M]+G12_[5.N])/G12_[5.A]×100%×折年系数

32. 问:可疑类贷款迁徙率(调整后) 指标如何计算?

答:可疑类贷款迁徙率(调整后) =(年初可疑类贷款向下迁徙金额+年初为可疑类贷款,报告期内转为损失类贷款并进行处置的金额)/年初可疑类贷款余额×100%×折年系数数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:(G12_[6.G]+ G12_[6.N])/ G12_[6.A]×100%×折年系数

33. 问:经调整的各项贷款总体向上迁徙率指标如何计算?

答:该指标为报告期内各类贷款总体向上迁徙的总金额与期初各类贷款总额之比。经调整的各项贷款总体向上迁徙率= (期初各类别贷款向上迁徙金额合计+本期非正常类贷款减少额合计-本期非正常类贷款不良贷款处置金额合计) /各项贷款年初余额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:((G12_[4.C]+ G12_[5.C] + G12_[5.D] + G12_[6.C] + G12_[6.D] + G12_[6.E] + G12_[7.D] + G12_[7.E] + G12_[7.F]) +(G12_[4.B] + G12_[5.B] + G12_[6.B] + G12_[7.B] )-(G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N] + G12_[5.L] + G12_[5.M] + G12_[5.N] + G12_[6.L] + G12_[6.M] + G12_[6.N] + G12_[7.L] + G12_[7.M] + G12_[7.N]))/ G12_[8.A]×100%

34. 问:经调整的各项贷款总体向下迁徙率指标如何计算?

答:该指标为报告期内各类贷款总体向下迁徙的总金额与期初各类贷款总额之比。经调整的各项贷款总体向下迁徙率= (期初各类别贷款向下迁徙金额合计+报告期内转为不良并完成不良处置的向下迁徙金额) /各项贷款年初余额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:((G12_[3.D]+ G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G] + G12_[5.F] + G12_[5.G] + G12_[6.G]) +(G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N] + G12_[5.M] + G12_[5.N] + G12_[6.N]))/ G12_[8.A]×100%

35. 问:不良贷款处置回收率指标如何计算?

答:不良贷款处置回收率=(转为正常后归还金额+以物抵债金额+其他处置金额)/本年不良贷款处置总额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[10.2L] + G12_[10.2M] + G12_[10.2N] + G12_[11.L] + G12_[11.M] + G12_[11.N] + G12_[13.L] + G12_[13.M] + G12_[13.N])/( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N])×100%

36. 问(2021):不良贷款重组上调率如何计算?

答:不良贷款重组上调率=重组上调/本年不良贷款处置总额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[9.L] + G12_[9.M] + G12_[9.N])/( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N])×100%

37. 问:不良贷款处置收现率指标如何计算?

答:不良贷款处置收现率=转为正常后归还金额/本年不良贷款处置总额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[10.2L] + G12_[10.2M] + G12_[10.2N])/( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N])×100%

38. 问:不良贷款以物抵债率指标如何计算?

答:不良贷款以物抵债率=以物抵债金额/本年不良贷款处置总额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[11.L] + G12_[11.M] + G12_[13.N])/( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N])×100%

39. 问:不良贷款核销率如何计算?

答:不良贷款核销率=贷款核销金额/本年不良贷款处置总额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[12.L] + G12_[12.M] + G12_[12.N])/( G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N])×100%

40. 问:批量转让收现率指标如何计算?

答:批量转让收现率=批量转让收回现金/批量转让总额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[10.2.1L] + G12_[10.2.1M] + G12_[10.2.1N])/(G12_[14.L] + G12_[14.M] + G12_[14.N]) ×100%

41. 问:新发放贷款不良率指标如何计算?

答:新发放贷款不良率指报告期新发放贷款形成不良贷款的部分在新发放贷款中的占比。新发放贷款不良率= (本年新发放贷款中形成不良贷款的部分+本年新发放贷款中处置不良贷款的部分) /本年累计新增贷款×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:

计算公式:(G12_[2.E] + G12_[2.F] + G12_[2.G]+ G12_[2.L] + G12_[2.M] + G12_[2.N])/(G12_[2.B] + G12_[2.H])×100%

42. 问:当年新形成不良贷款率指标如何计算?

答:当年新形成不良贷款率指报告期新形成不良贷款在年度贷款平均余额中的占比。当年新形成不良贷款率= (当年新形成的不良贷款+当年新形成的不良贷款处置部分) /年度贷款平均余额×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:

计算公式:2×((G12_[2.E]+ G12_[2.F] + G12_[2.G] + G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G] + G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G]) +(G12_[2.L] + G12_[2.M] + G12_[2.N] + G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N]))/ (G12_[8.A]+ G12_[1.H])×100%

43. 问(2021):本年处置不良占新形成不良比例指标如何计算?

答:该指标用来衡量处置不良贷款主动性。本年处置不良占新形成不良比例=本年不良贷款处置金额/(年初新增不良贷款金额+年初正常类期末转为不良贷款金额)×100%数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[1.L] + G12_[1.M] + G12_[1.N])/((G12_[2.E] + G12_[2.F] + G12_[2.G]+ G12_[3.E] + G12_[3.F] + G12_[3.G]+ G12_[4.E] + G12_[4.F] + G12_[4.G])+ G12_[9.J]+(G12_[2.L] + G12_[2.M] + G12_[2.N] + G12_[3.L] + G12_[3.M] + G12_[3.N] + G12_[4.L] + G12_[4.M] + G12_[4.N]))×100%

44. 问:不良贷款周转率指标如何计算?

答:反映一段时期内不良贷款处置的效率。其公式与本年处置不良占新形成不良贷款比例相同。

45. 问(2021):重组贡献度指标如何计算?

答:反映不良贷款重组上调占总体上调情况中的比例。重组贡献度=不良贷款重组调整为正常/(不良贷款重组调整为正常+不良贷款非重组调整为正常)数据取G12《贷款质量迁徙情况表》:计算公式:(G12_[2.J] +G12_[5.J] + G12_[6.J] + G12_[7.J])/(G12_[2.J] +G12_[5.J] + G12_[6.J] + G12_[7.J] + G12_[2.K] + G12_[5.K] + G12_[6.K] + G12_[7.K]))×100%

46. 问(2021):资产利润率如何计算?

答:资产利润率=税后利润/ 总资产平均余额×100%×折年系数根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,资产利润率不应低于0.6%。平均余额是指期初(年初)余额和季末余额的算术平均数,平均余额= (期初余额+期末余额) /2。

税后利润取G04《利润表》中[12.A少数股东损益]和[13.A净利润]之和;

资产余额取G01《资产负债项目统计表》中[25.资产总计];

总资产平均余额为[25.资产总计]年初数和本期数的算术平均值。

折年系数是财务指标的一个参数,计算时点时的年度资产利润率、资本利润率等指标时使用。月度折年系数=12/n,季度折年系数=4/n。n是指标所在月(季)的月(季)数。一季度、二季度、三季度和四季度的折年系数分别为4、2、4/3和1。

注意,一家新设机构2019年2月份成立,在2019年半年报数据中,折年系数依然按照12/6计算,而不是按照业务数据发生月即12/5计算。

47. 问(2021):税前经营资产利润率如何计算?

答:税前经营资产利润率,分子项为扣除资产减值损失前利润总额,即G04_[10.计提资产减值损失前的利润总额],分母项为总资产平均余额。

48. 问(2021):税前账面资产利润率如何计算?

答:税前账面资产利润率,分子项为扣除资产减值损失后利润总额,即G04_[11.计提资产减值损失后的利润总额] ,分母项为总资产平均余额。

49. 问(2021):调整资产利润率如何计算?

答:调整资产利润率是考虑信用风险资产减值准备缺口后在一个会计年度内获得的税后利润与总资产平均余额的比率。调整后资产利润率=(税后利润-表内外信用风险资产减值准备缺口)/资产平均余额×100%×折年系数税后利润取G04《利润表》中[12.A少数股东损益]和[13.A净利润]之和;

资产余额取G01《资产负债项目统计表》中[25.资产总计];

各项资产减值准备现在已经被信用风险资产减值准备取代,信用风险资产取G11_Ⅱ《资产质量及准备金》中,[23.2信用风险资产减值准备合计]。要判断是否有缺口,用已经计提的信用风险资产减值准备与应计提的信用风险资产减值准备进行比较,如果为正数,则缺口为0,如果是负数则以正数填报实际缺口金额。

应计提的信用风险资产减值如果按照贷款减值准备计提比例,则计算方法为表内外信用风险资产关注类余额×2%+次级类余额×25%+可疑类余额×50%+损失类余额×100%。

50. 问(2021):资本利润率如何计算?

答:资本利润率(ROE,Return on Equity),又称净资产利润率(Rate of Return on Common Stockholders’ Equity)是指银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率,用以衡量银行所有者投入资本形成权益的获利水平。该资本并非为监管资本。资本利润率 = 税后利润/平均权益×100%×折年系数根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,资本利润率不应低于11%。

税后利润取G04《利润表》中[12.A少数股东损益]和[13.A净利润]之和;

权益取G01《资产负债项目统计表》[50.C少数股东权益]和[59.C所有者权益合计]之和;

权益平均余额为权益年初数和本期数的算术平均值。

51. 问(2021):风险加权资产利润率如何计算?

答:风险资产利润率指商业银行净利润与风险加权资产的比率, 用来衡量商业银行收益与风险的关系。风险资产利润率 = 税后利润/ 风险加权资产平均余额×100%×折年系数税后利润取G04《利润表》中[12.A少数股东损益]和[13.A净利润]之和;

风险加权资产取G40《资本充足率汇总表》中[9.应用资本底线及校准后的风险加权资产合计],不采用资本计量高级法的银行为[4.信用风险加权资产]+[5.市场风险加权资产]+[6.操作风险加权资产]。

52. 问:净息差该如何计算?

答:净息差是指商业银行净利息收入与平均生息资产的比率, 用以衡量商业银行生息资产获取净利息收入的能力。净息差 = 利息净收入/生息资产平均余额×100%×折年系数利息净收入取G04_ [1.A净利息收入],生息资产取G01_[63.C生息资产]。

53. 问:净利差该如何计算?

答:净利差是指银行生息资产和付息负债的利率差,用来衡量银行运用付息负债生成生息资产,从而获取净利息收入的能力。净利差 = 生息资产平均利率 – 付息负债平均利率生息资产平均利率=利息收入÷生息资产平均余额×100%×折年系数

付息负债平均利率=利息支出÷付息负债平均余额×100%×折年系数

生息资产和付息负债分别取G01_[63.C生息资产]和[64.C付息负债];利息收入和利息支出分别取G04_ [1.1A利息收入]和[1.2A利息支出]。

54. 问:存贷款利差该如何计算?

答:存贷款利差是指银行贷款平均利率与存款平均利率的差额,用来衡量银行存款与贷款的利差情况。存贷款利差 = 贷款平均利率 – 存款平均利率贷款平均利率 = 贷款利息收入÷贷款平均余额×100%×折年系数

存款平均利率 = 存款利息支出÷存款平均余额×100%×折年系数

存款和贷款分别取G01_[61.C各项存款]和G01_[62.C各项贷款];贷款利息收入和存款利息支出分别取G04_[1.1.3A贷款利息收入]和G04_[1.2.3A存款利息支出]

55. 问(2021):成本收入比如何计算?

答:成本收入比是指银行营业成本与营业净收入的比率,衡量商业银行每单位营业净收入对应的营业成本。《商业银行风险监管核心指标(试行)》正文中,成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比,不应高于45%;附件的公式中为不高于35%;监管评级指标项张中,40%为及格线。注意,成本收入比计算公式中,如果营业净收入为负数,计算出来的成本收入比指标为负数,该指标失效,直接认定为不满足。

56. 问(2021):利息收入比率如何计算?

答:利息收入比率则指银行的营业净收入中,利息净收入所占的比例,用来衡量银行利息净收入对营业净收入的贡献程度。利息收入比率 = 利息净收入÷营业净收入×100%利息净收入取G04_[1.A利息净收入];营业净收入取[1.A利息净收入]、[2.A手续费及佣金净收入]、[3.A投资收益]、[4.A公允价值变动收益]、[5.A汇兑收益]、[6.A资产处置收益]和[7.A其他业务收入]之和。

57. 问(2021):中间业务收入比率如何计算?

答:中间业务收入比率指中间业务收入在银行营业净收入中的占比,用来衡量商业银行中间业务创造非利息收入的能力。中间业务收入比率 = 中间业务收入÷营业净收入×100%中间业务收入直接取G04附注_[1.A中间业务收入];营业净收入取[1.A利息净收入]、[2.A手续费及佣金净收入]、[3.A投资收益]、[4.A公允价值变动收益]、[5.A汇兑收益]、[6.A资产处置收益]和[7.A其他业务收入]之和。

58. 问(2021):非利息收入占比如何计算?

答:非利息收入占比指银行的营业净收入中,不表现为利息形式的收入所占的比例,用来衡量银行非利息性收入对营业净收入的贡献程度。非利息收入占比 = 非利息收入÷营业净收入×100%非利息收入取 [2.A手续费及佣金净收入]、[3.A投资收益]、[4.A公允价值变动收益]、[5.A汇兑收益]、[6.A资产处置收益]和[7.A其他业务收入]之和;营业净收入取[1.A利息净收入]、[2.A手续费及佣金净收入]、[3.A投资收益]、[4.A公允价值变动收益]、[5.A汇兑收益]、[6.A资产处置收益]和[7.A其他业务收入]之和。

59. 问:调整前存贷款比例如何计算?

答:调整前存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额×100%数据取G01_IX《存贷款月日均情况表》:人民币口径:G01_IX_[3.A] / G01_IX_[1.A] × 100%

外币口径:G01_IX_­­[3.B] / G01_IX_[1.B] × 100%

本外币合计口径:G01_IX_[3.C] / G01_IX_[1.C] × 100%

60. 问:调整后存贷款比例如何计算?

答:调整后存贷款比例=各项贷款(按调整后存贷比口径计算)/各项存款(按调整后存贷比口径计算)×100%数据取G01_IX《存贷款月日均情况表》:人民币口径:G01_IX_[7.A] / G01_IX_[5.A] × 100%

外币口径:G01_IX_[7.B] / G01_IX_[5.B] × 100%

本外币合计口径:G01_IX_[7.C] / G01_IX_[5.C] × 100%

61. 问:月日均存贷款比例(调整前) 如何计算?

答:月日均存贷款比例(调整前)=月日均贷款余额/月日均存款余额×100%数据取G01_IX《存贷款月日均情况表》人民币口径:G01_IX_[4.A] / G01_IX_[2.A] × 100%

外币口径:G01_IX_[4.B] / G01_IX_[2.B] × 100%

本外币合计口径:G01_IX_[4.C] / G01_IX_[2.C] × 100%

62. 问:月日均存贷款比例(调整后) 如何计算?

答:月日均存贷款比例(调整后)=月日均贷款(按调整后存贷比口径计算)/月日均存款(按调整后存贷比口径计算)×100%数据取G01_IX《存贷款月日均情况表》人民币口径:G01_IX_ [8.A] / G01_IX_[6.A] × 100%

外币口径:G01_IX_[8.B] / G01_IX_[6.B] × 100%

本外币合计口径:G01_IX_[8.C] / G01_IX_[6.C] × 100%

63. 问:监管评级中存贷比按照年日均口径该如何计算?

答:∑每月的月日均贷款余额×对应的天数/∑每月的月日均存款余额×对应的天数。

64. 问:存款偏离度如何计算?

答:月末存款偏离度=(月末最后一日各项存款-本月日均存款)/本月日均存款×100%。根据中国银行保险监督管理委员会办公厅和人民银行办公厅《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》(银保监办发[2018]48号),商业银行的月末存款偏离度不得超过4%。数据取G01_IX《存贷款月日均情况表》:

G01_IX_[11.C]=(G01_IX_[1.C] – G01_IX_[2.C])/ G01_IX_[2.C]  ×100%

65. 问:核心负债依存度如何计算?

答:核心负债依存度即核心负债比例。核心负债依存度=核心负债÷总负债×100%数据取G21《流动性期限缺口统计表》:

[8.A] = [8.B]/[8.C] =([7.F] + [3.5.1E] + [3.5.1F] + [3.5.1G] + [3.5.1H] + [3.6E] + [3.6F] + [3.6G] + [3.6H])/ [3.K]

66. 问:流动性匹配率如何计算?

答:流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用×100%根据《商业银行流动性风险管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号),流动性匹配率的最低监管标准为不低于100%。数据取G21《流动性期限缺口统计表》:

[9.A] = [9.B]/[9.C] = (([3.1A] + [3.1B] + [3.1C] + [3.1D] + [3.4.2A] + [3.4.2B] + [3.4.2C] + [3.4.2D]) × 0.7 + ([3.1E] + [3.4.2E]) × 0.8 + ([3.1F] + [3.1G] + [3.1H] + [3.4.2F] + [3.4.2G] + [3.4.2H])) + (([3.5.1A] + [3.5.1B] + [3.5.1C] + [3.5.1D] + [7.A] + [7.B] + [7.C] + [7.D]) × 0.5 + ([3.5.1E] + [7.E]) × 0.7 + [3.5.1F] + [3.5.1G] + [3.5.1H] + [7.F]) + ([3.2E] + [17.E]) × 0.3 + ([3.2F] + [17.F] + [3.2G] + [3.2H]) + ([3.3E] × 0.4 + [3.3F] + [3.3G] + [3.3H]) + ([3.4.1E] × 0.4 + [3.4.1F] + [3.4.1G] + [3.4.1H]) + ([3.6E] × 0.5 + [3.6F] + [3.6G] + [3.6H] + [3.7E] × 0.5 + [3.7F] + [3.7G] + [3.7H])/ [9.C] = (([1.6A] + [1.6B] + [1.6C] + [1.6D]) × 0.3 + [1.6E] × 0.5 + ([1.6F] + [1.6G] + [1.6H] + [1.6J]) × 0.8) + (([1.3C] + [1.3D]) × 0.4 + [1.3E] × 0.6 + [1.3F] + [1.3G] + [1.3H] + [1.3J]) + (([1.4C] + [1.4D]) × 0.5 + [1.4E] × 0.7 + [1.4F] + [1.4G] + [1.4H] + [1.4J]) + (([1.5.1C] + [1.5.1D]) × 0.5 + [1.5.1E] × 0.7 + [1.5.1F] + [1.5.1G] + [1.5.1H] + [1.5.1J]) + (([1.8A] + [1.8B] + [1.8C] + [1.8D]) × 0.4 + [1.8E] × 0.6 + [1.8F] + [1.8G] + [1.8H] + [1.8J]) + [1.7.3K])

67. 问:次日流动性缺口率如何计算?

答:次日流动性缺口率=次日流动性累计缺口/次日到期表内外资产×100%数据取G21《流动性期限缺口统计表》:G21_[10.A]/(G21_[1.A] + G21_[2.A])×100%

68. 问:7日流动性缺口率如何计算?

答:7日流动性缺口率=7日流动性累计缺口/7日内到期表内外资产×100%数据取G21《流动性期限缺口统计表》:G21_[10.B]/(G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B])×100%

69. 问:30日流动性缺口率如何计算?

答:30日流动性缺口率=30日流动性累计缺口/30日内到期表内外资产×100%数据取G21《流动性期限缺口统计表》:G21_[10.C]/(G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B] + G21_[1.C] + G21_[2.C])×100%

70. 问:90日流动性缺口率如何计算?

答:90日流动性缺口率=90日流动性累计缺口/90日内到期表内外资产×100%数据取G21《流动性期限缺口统计表》:G21_[10.D] /(G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B] + G21_[1.C] + G21_[2.C] + G21_[1.D] + G21_[2.D])×100%

71. 问:1年流动性缺口率如何计算?

答:1年流动性缺口率=1年流动性累计缺口/1年内到期表内外资产×100%数据取G21《流动性期限缺口统计表》:G21_[10.E]/(G21_[1.A] + G21_[2.A] + G21_[1.B] + G21_[2.B] + G21_[1.C] + G21_[2.C] + G21_[1.D] + G21_[2.D] + G21_[1.E] + G21_[2.E])×100%

72. 问:流动性比例如何计算如何计算?

答:流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%根据《商业银行流动性风险管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号),流动性比例的最低监管标准为不低于25%。数据取G22《流动性比例监测表》:

人民币流动性比例:G22_[1.10A] / G22_[2.8A] × 100%

外币流动性比例:G22_[1.10B] / G22_[2.8B] × 100%

本外币合计流动性比例:G22_[1.10C] / G22_[2.8C] × 100%

73. 问:经调整资产流动性比例如何计算?

答:经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额×100%数据取G22《流动性比例监测表》:(G22_[1.10C] - G22_[1.5C] × 5%-G22_[1.8C] × 5%-G22_[1.9C] × 10%) / (G22_[2.8C] - G22_[8.C]) × 100%

74. 问:人民币超额备付金率如何计算?

答:人民币超额备付金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%人民币超额备付金率并无具体的监管指标值,目前只有村镇银行评级会考虑,对单家机构没有具体的指标要求,可以参考平均值(2%左右)。理论上来说,指标值越高说明银行流动性风险越低,但该指标可以通过月末冲存款准备金来达标。对整个银行体系而言,超储率的变动可以客观反映机构间流动性紧张与否。数据取《G22流动性比例监测表》:

(G22_[1.1A] + G22_[1.3A]) / G01_[61.A] × 100%

注意,人行存款口径包括非存款类金融机构在银行存放,而此类存款除保险公司和老邮储协议存款外,适用的存款准备金率为0,所以计算人民币超额备付金率应该按银监存款口径。

75. 问:最大十户存款比例如何计算?

答:最大十户存款比例=最大十户存款总额/各项存款×100%数据取G23《最大十家存款客户情况表》:G23_[11.D] / G23_[12.B] × 100%

76. 问:最大百家同业融入比例如何计算?

答:最大百家同业融入比例=最大百家同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%数据取G24《最大十家金融机构同业融入情况表》G24_[101.L] = G24_[101.K] / G24_[103.B] × 100%

77. 问:优质流动资产充足率该如何计算?

答:优质流动性资产充足率=优质流动性资产/(确定现金流出-可能现金流入)×100%。根据《商业银行流动性风险管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号),资产规模小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到优质流动性资产充足率、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准。优质流动性资产充足率的最低监管标准为不低于100%。除本办法第六十条第二款规定的情形外,优质流动性资产充足率应当不低于最低监管标准。II汇总计算中分别自动对[1.优质流动性资产]、[2.确定现金流出]和[3.可能现金流入]汇总计算,自动生成[4.优质流动性资产充足率]指标。

G26_II_[4.A] = G26_II_[1.A] / ( G26_II_[2.A] – G26_II_[3.A])× 100%

78. 问:全部同业融入占总负债比重如何计算?

答:全部同业融入占总负债比重=全部同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%根据5部委《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号),单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一。数据取G24《最大十家金融机构同业融入情况表》:

G24_[102.L] = G24_[102.K]/G24_[103.B] × 100%

79. 问:流动性覆盖率如何计算?

答:流动性覆盖率=流动性资产/(资金流出-限额内的资金流入)×100%根据《商业银行流动性风险管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号),资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准。流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。除本办法第六十条第二款规定的情形外,流动性覆盖率应当不低于最低监管标准。LCR=G25_I[II.1.A]/G25_ I[II.2.A]×100%

80. 问:净稳定资金比例如何计算?

答:净稳定资金比例 = 可用的稳定资金/业务所需的稳定资金 × 100%根据《商业银行流动性风险管理办法》(中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号),资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准。净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%。NSFR = G25_II[III.1.J]/G25_II[III.2.J] × 100%

81. 问:累计外汇敞口头寸比例如何计算?

答:累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额×100%根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,累计外汇敞口头寸比例不应高于20%。数据取G32《外汇风险敞口情况表》、G40《资本充足率汇总表》:

境内汇总口径:G32_[12.F] / G40_[3.A](法人) × 100%

法人汇总口径:G32_[12.J] / G40_[3.A] × 100%

合并报表口径:G32_[12.J] / G40_[3.A] × 100%

82. 问:美元敞口头寸比例如何计算?

答:美元敞口头寸比例=美元敞口头寸/资本净额×100%数据取G32《外汇风险敞口情况表》、G40《资本充足率汇总表》:境内汇总口径:G32_[1.F] / G40_[3.A](法人) × 100%

法人汇总口径:G32_[1.J] / G40_[3.A] × 100%

合并报表口径:G32_[1.J] / G40_[3.A] × 100%

83. 问:利率敏感性缺口如何计算?

答:利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债+衍生品产品交易业务多头-衍生品产品交易业务空头。

84. 问:最大经济价值变动占一级资本比例如何计算?

答:最大经济价值变动/一级资本净额×100%G33_I报表采取的是基于经济价值的计量方法,计算出来的结果与资本净额比较,对于适用本指引第四十二条的商业银行(大型商业银行和股份制商业银行),如果其按照附件5的标准框架计量的经济价值变动超过自身一级资本的15%,银行业监督管理机构应在监管中予以关注,并开展后续评估。因此,对于城市商业银行、民营银行、农村商业银行、外资法人银行而言,[9.7最大经济价值变动]是否超过自身一级资本净额的15%并非监管指标。

数据取G33_I《银行账簿利率风险计量报表(标准化计量框架简化版)》或G33_II《银行账簿利率风险计量报表(标准化计量框架完整版)》、G40《资本充足率汇总表》

各币种(G33_I_[9.7A] / G40_[2.A] × 100%

各币种(G33_II_[9.7A] / G40_[2.A] × 100%

85. 问:利率风险敏感度如何计算?

答:利率风险敏感度=利率平行上移250个基点净利息收入变化/资本净额×100%注意,根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》,利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比。G33改版后,新旧报表计算方法并不相同。数据取G33_I《银行账簿利率风险计量报表(标准化计量框架简化版)》、G40《资本充足率汇总表》:

各币种(G33_I_[10.1A] / G40_[3.A] × 100%

86. 问:交易账簿资产占比如何计算?

答:交易账簿资产占比=交易账簿本外币资产之和/总资产×100%数据取G33_I《银行账簿利率风险计量报表(标准化计量框架简化版)、G01《资产负债项目统计表》:(G01_[25.C]-各币种G33_I_[附注1:A])/G01_[25.C]

87. 问:新增可贷资金用于当地比例指标如何计算?

答:新增可贷资金用于当地比例=年度新增当地贷款/年度新增可贷资金≥70%公式数据直接取S4b_[2.新增当地贷款余额]和S4b_[1.新增可贷资金余额]。年度新增可贷资金为年度新增存款减去年度应缴法定存款准备金变动额,再乘以75%,得出年度新增可贷资金。

年度新增存款其计算方法为当年月度各项存款平均余额减去上年月度各项存款平均余额。

月度各项存款平均余额计算方法为当年月度各项存款平均余额减去上年月度各项存款平均余额。月度各项存款平均余额由月末各项存款余额以时期平均数方法计算,公式为:

金融监管指标100问(2021版)

其中表示月度各项存款平均余额,X0表示上年12月31日各项存款余额,X1……X­­12分别表示本年1至12月的月末各项存款余额。

时期平均数即序时平均数的概念,如果间隔期相等,可用首项的半数加中间各项加末项的半数之和除以项数减1,求近似值。如2019年各项存款平均余额,为(2018年12月末各项存款余额/2+2019年1-11月末各项存款余额+2019年12月末各项存款余额/2)/(13-1)。

年度应缴法定存款准备金变动额计算方法为当年月度应缴法定存款准备金平均余额减去上年月度应缴法定存款准备金平均余额。该指标同样要用时期平均数来计算。

需要注意的是2015年9月11日起,开始实施平均法考核存款准备金,月末法定存款准备金应以当月中旬一般存款平均数×当期法定存款准备金率(%)。

88. 问:涉农及小微企业贷款占比指标如何计算?

答:涉农及小微企业贷款占比=(涉农贷款期末余额+小微企业贷款期末余额-涉农贷款与小微企业贷款重复部分)/各项贷款期末余额≥80%涉农贷款期末余额取S4b_[3.涉农贷款余额],该指标与S45_[1.A涉农贷款]表间校验相等。小微企业贷款取S4b_[6.1当地小微企业贷款]+ S4b_[7.1异地小微企业贷款],该指标与S6301_[1.C小型企业] + S6301_[1.D微型企业] + S6301_[1.F其中:个体工商户贷款] + S6301_[1.G其中:小微企业主贷款]表间校验相等。两者之间重复数据直接取S4b_[4.涉农贷款与小微企业贷款重复部分]。各项贷款期末余额取G01_[62.C各项贷款]本外币余额合计。

89. 问:大额贷款占比指标如何计算?

答:大额贷款占比=大额贷款期末余额/各项贷款期末余额≤30%可直接取S4b_[5.大额贷款余额]。文件对大额贷款单笔贷款定义为超过(含)一级资本净额2.5%或5000万元人民币(孰低)的贷款。其他报表不能直接取数,如G1403非同业单一客户大额风险暴露情况表取数只能取到考虑风险缓释作用后的风险暴露,比如贴现贷款就会被排除在外。

90. 问:涉农与小微企业贷款增速如何计算?

答:涉农与小微企业贷款增速=(涉农贷款与小微企业贷款扣除重复部分的期末余额-涉农贷款与小微企业贷款扣除重复部分的期初余额)/涉农贷款与小微企业贷款扣除重复部分的期初余额≥各项贷款增速涉农贷款与小微企业贷款扣除重复部分的期末余额=涉农贷款期末余额+小微企业贷款期末余额-涉农贷款与小微企业贷款重复部分。

91. 问:普惠型农户贷款和普惠型小微企业贷款(扣除重复部分)增速指标如何计算?

答:普惠型农户贷款和普惠型小微企业贷款(扣除重复部分)增速=(单户授信在500万元以下的农户贷款与单户授信1000万元以下小微企业贷款扣除重复部分的期末余额-单户授信在500万元以下的农户贷款与单户授信1000万元以下小微企业贷款扣除重复部分的期初余额)/单户授信在500万元以下的农户贷款与单户授信1000万元以下小微企业贷款扣除重复部分的期初余额≥各项贷款增速单户授信在500万元以下的农户贷款取S4b_[10.普惠型农户贷款余额],单户授信1000万元以下小微企业贷款取S7101_[1.A0普惠型小微企业法人贷款]+ S7101_[3.A0普惠型个体工商户和小微企业主贷款],重复部分取S4b_[11.普惠型农户贷款和普惠型小微企业贷款重复部分]。

92. 问:农户授信覆盖面指标如何计算?

答:农户授信覆盖面=授信农户户数期末余额/当地农户总户数期末余额分子取S4b_[12.1本行授信农户户数],分母取S4b_[12.当地农户总户数]。

93. 问:小微企业授信覆盖面指标如何计算?

答:小微企业授信覆盖面=授信小微企业户数期末余额/当地小微企业总户数期末余额该指标要求原则上逐年上升。分子取S6301_[5.3C小型企业授信户数] + S6301_[5.3D微型企业授信户数] + S6301_[5.3F其中:个体工商户贷款授信户数],分母取S4b_[13.当地小微企业总户数]

94. 问:农户与小微企业用信覆盖面指标如何计算?

答:农户与小微企业用信覆盖面=农户和小微企业的用信(贷款)户数/农户和小微企业的授信户数该指标要求原则上逐年上升。农户用信户数取S4b_[12.2本行用信农户户数],小微企业贷款户数可以取S6301_[5.3.1C小型企业贷款户数] + S6301_[5.3.1D微型企业授信户数] + S6301_[5.3.1F其中:个体工商户贷款户数] + S6301_[5.3.1G其中:小微企业主贷款户数]。农户授信户数取S4b_[12.1本行授信农户户数],小微企业授信户数可以取S6301_[5.3C小型企业授信户数] + S6301_[5.3D微型企业授信户数] + S6301_[5.3F其中:个体工商户贷款授信户数] + S6301_[5.3G其中:小微企业主授信户数]。

95. 问:农户建档评级覆盖面指标如何计算?

答:农户建档评级覆盖面=建档评级的农户户数期末余额/当地所有农户户数期末余额该指标要求原则上逐年上升。分子取S4b_[ 14.本行建档评级农户户数],分母取S4b_ [12.当地农户总户数]。

96. 问:小微企业建档评级覆盖面指标如何计算?

答:小微企业建档评级覆盖面=建档评级的小微企业户数期末余额/当地所有小微企业户数期末余额该指标要求原则上逐年上升。分子取S4b_[15.本行建档评级小微企业户数],分母取S4b_ [13.当地小微企业总户数]。

97. 问:电子交易替代率指标如何计算?

答:电子交易替代率=主要电子交易笔数/(主要电子交易笔数+柜面交易笔数+其他交易笔数)该指标要求逐年上升。分子取S4b_[16.年初至报告期末累计主要电子交易笔数],分母取S4b_[16.年初至报告期末累计主要电子交易笔数] + S4b_[17.年初至报告期末累计柜面交易笔数] + S4b_[18.年初至报告期末累计其他交易笔数]。

98. 问:涉农贷款不良率容忍度指标如何计算?

答:涉农贷款不良率容忍度 = 涉农不良贷款余额/涉农贷款余额 ≤ 当地银行业金融机构各项贷款不良率以上3个百分点与5%的孰高值分子取S4b_[19.本行涉农贷款不良余额],分母取S4b_[3.涉农贷款余额]。

99. 问:小微企业贷款不良率容忍度指标如何计算?

答:小微企业贷款不良率容忍度=小微企业不良贷款余额/小微企业贷款余额≤自身各项贷款不良率之上3个百分点小微企业不良贷款率数据取1104报表中,小型企业、微型企业、个体工商户和小微企业主的S6301_[1.1.3次级类贷款]、 S6301_[1.1.4可疑类贷款]、S6301_[1.1.5损失类贷款]合计数为分子,S6301_[1.境内贷款余额合计]为分母。

100. 问:支农支小业务绩效考核倾斜度指标如何计算?

答:支农支小业务绩效考核倾斜度=支农支小贷款业务绩效考核指标权重>其他业务绩效考核指标权重农金十条要求:“应建立科学合理的支农支小绩效考核指标体系,指标权重应显著高于其他业务指标。对相关部门、分支机构和高管人员的绩效系数应与支农支小业务规模、占比等情况挂钩,鼓励加大对农村和偏远地区网点的绩效倾斜力度”。分子取S4b_[20.本行支农支小业务绩效考核指标权重值%],分母取S4b_[21.本行其他业务绩效考核指标权重最高值%]

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