银行操作风险及内控管理测试题库

• 单选题

1、按分行《中国银行股份有限公司新疆分行信息系统安全生产总体管理规定》第十九条 计算机终端用户职责 第六、不得在网点的ＵＰＳ电源回路上使用其它电气设备。以下哪种做法不合规（D）

A、 网点卷帘门不应接入ups电源上。

B、 网点卷帘门是由分行总务部负责设计、安装、维护，建议由总务部安排对网点卷帘门手动装置进行检修

C、 按网点消防要求，网点消防达到合格，必须设立应急后门，若有应急后门，不存在卷帘门交接库问题。

D、 网点卷帘窗及卷帘门可接入ups电源统一管理。

 

2、关于《新疆分行内控合规问责与奖励办法2013年版》规定，直接连带问责的连带扣分为直接当事人被扣分值的（B）

A、1/3  B、1/2  C、1/4  D1/1

 

3、中国银行建立了内部控制三道防线：（ A ）是内部控制的第一道防线，通过自我评估、自我检查、自我整改、自我培训，实现自我控制。法律合规部门与业务条线部门负责统筹内部控制制度建设，指导、检查、监督和评估第一道防线的工作，是内部控制第二道防线。稽核部门负责通过系统化和规范化的方式，检查评价全行经营活动、风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性，是内部控制的第三道防线。

A、全行各级机构、各业务管理部门和每个员工在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任

B、各二级分行内控牵头部门C、基层网点D、全行基层网点员工

 

4、间接连带问责指在内外审检查、总行和（ A ）、监督等他查中发现的问题，必须连带至更高层级的管理者，最终至分（支）行行长及分管副行长。连带层级不同，连带问责扣分为直接问责人员的1/4至1/10。间接连带问责扣分比例按不同管辖层级设定。

A、 区分行条线业务检查B、监察部分检查C、各二级行条线检查D、基层机构

 

5、我国商业银行的贷款利率由（C）确定。

A、中国人民银行B、商业银行自由

C、商业银行根据中国人民银行规定的贷款利率的上下限

D、商业银行与客户协商

 

6、员工发现并及时报告或制止他人违规行为的，经当事人书面申请、业务主管部门确认、内控牵头管理部门认定后可予以奖励加分（A）

A、2分   B、1分   C、0.5分   D、3分

 

7、问责对象申诉的，应通过评价考核系统提出并报法律与合规部，由检查监督部门负责核实处理，由（C）负责复议与终审。

A、监察部  B、人力资源部  C、法律与合规部   D、办公室

 

8、按照《内控合规管理标准》将内控合规管理由定性管理转化为定量管理，将各种业务操作和管理依问题的风险程度按很低、低、中、高、很高赋予其违反标准要求的扣分分值。具体为：（B）

A、0.1≤很低<0.5分、0.5分≤低<3分、3分≤中<5分、5分≤高<7分、 7分≤很高

B、0.1≤很低<1分、1分≤低<3分、3分≤中<5分、5分≤高<7分、 7分≤很高

C、0.1≤很低<1分、1分≤低<2分、2分≤中<5分、5分≤高<7分、 7分≤很高

D、0.1≤很低<0.5分、0.5分≤低<1分、1分≤中<3分、3分≤高<5分、5分≤很高

 

9、下列外部事件造成的损失中，不应计算在操作风险损失的是（D）

A、火灾造成营业场所设施损毁

B、黑客攻击交易系统导致交易失败造成财务损失

C、机构现金被偷窃造成损失

D、地震造成客户损失，导致其无法偿还贷款。

 

10、每周自查、每月自查、动态自查工作由（B）负责执行

A、业务经理B、基层机构负责人C、基层机构副主任D、以上均可

 

11、以下哪一项不属于《中国银行营业机构员工十个严禁》（2013版）中的规定（D）

A、严禁违规使用业务印章；

B、严禁用个人账户过渡、归集客户资金；

C、严禁经办本人业务；

D、严禁为企业、个人融资提供担保；

 

12、巴林银行交易员NICK LEESON 未经授权在新加坡国际货币交易所从事东京证券交易所日经225股票指数期货合约交易失败，致使巴林银行亏损6亿英镑，至此巴林银行宣布倒闭。此案例反映的是哪种类型的银行风险。（D）

A、市场风险B、信用风险C、流动性风险D、操作风险

 

13、下列说法不正确的是（D）

A、操作风险存在于日常工作的各个领域

B、系统存在的漏洞、产品设计不合理、核心团队流失、客户伪造材料等导致的损失都属于操作风险

C、员工业务不合规

D、自然灾害或意外事故造成的损失不是操作风险

 

14、操作风险管理应遵循（B）的原则来开展，即操作风险管理应与本行面临的内外部环境相适应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治及监管环境变化及时调和完善，同时还应与具体业务规模、复杂程度和特点相适应，并在风险管理成本和收益之间寻求合理平衡。

A、风险最小化   B、及时调整、成本与收益相匹配

C、满足监管需要 D、满足战略发展

 

15、风险与控制评估（RACA）讨论组会议时，每个业务流程应至少选派（B）名熟悉业务流程、控制的专家参与讨论组会议。

A、1   B、2    C、3    D、4

 

16、固有风险是在没有考虑现有控制及其作用的情况下，在开展业务和进行操作的过程中面临的内在的固有操作风险，剩余风险是在充分考虑了流程中已有控制手段及其作用后的风险。根据以上描述，以下表述正确的是（A）

A、剩余风险=固有风险－控制措施   B、固有风险中不包含剩余风险

C、固有风险=控制措施－剩余风险   D、全面操作风险=固有风险+剩余风险

 

17、业务条线部门的操作风险管理职责不包括以下哪一项（D）

A、推动本条线的操作风险管理实施        B、指导和协助分行进行实施

C、管理控制本条线所面临的风险          D、制定操作风险管理制度

 

18、某银行储蓄所吊顶脱落，砸伤2名员工导致残废，经协调，员工内部退养，并赔偿医疗费，此事件是否属于操作风险事件？（A）

A、是

B、否

 

19、关键风险指标（KRI）是反映关键操作风险发生可能性、影响度或某一控制有效性的一系列统计数据，实现对风险的定量跟踪监测。（B）

A、操作风险事件内容

B、操作风险事件统计数据

C、估值

D、流程指标

 

20、损失数据收集门槛是指收集操作风险造成毛损失数据的起点金额，该起点金额为（A）

A、1万B、5万C、10万D、20万

 

21、操作风险计量方法包括哪些？（D）

A、基本指标法B、标准法C、高级计量法(AMA)D、以上皆是

 

22、根据我国现行法律，残缺、污损的人民币，可以按照中国人民银行的规定进行兑换，并由（A）。

A、中国人民银行负责收回、销毁

B、中国人民银行监督商业银行进行收回、销毁

C、中国人民银行授权商业银行负责收回、销毁

D、国家指定专门机构负责收回、销毁

 

23、操作风险损失数据收集的事件形式多种多样，以下选项中不需要收集是：（C）

A、操作失误（常见的如短款、出纳错误）、涉及内部人员的案件等。

B、外部行为或破坏造成的损失，例如偷窃、抢劫、外部欺诈、恶意破坏。

C、市场价格不利变动，交易人员判断失误造成损失。

D、意外造成的损失，例如工作场所受伤、工作用车交通事故、意外丢失客户资料导致的赔偿或罚款。

 

24、操作风险的严重度是根据风险的（B）来确定的。

A、非财务影响及损失数额B、概率及影响C、原因及影响D、可能性及损失金额

 

25、以下关于RACA主要作用的描述，哪项是正确的？(D)

A、可以实现对操作风险的量化计算。

B、有助于业务管理部门从“被动参与”转为“自发开展” ，提高操作风险管理有效性。

C、有利于对风险进行识别并推动对其进行防范，使防范风险、扼制大要案件关口前移。

D、B和C皆正确。

 

26、法律禁止用来设定抵押的财产是（A）。

A.土地所有权

B.抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；

C.抵押人依法有权处分的国有的机器

D.抵押人依法有权处分的交通运输工具

 

27、为保护存款人利益，查询存款账户要法律授权，下列单位中不具有完整的查询、冻结、扣划存款权力的部门是（D）。

A、人民法院  B、税务机关  C、海关  D、审计机关

 

28、商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过（B）个月未开业的,由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证,并予以公告。

A、3    B、6     C、12   D、18

 

29、根据《商业银行法》的规定，商业银行可以在境内（B）。

1. 从事信托投资和股票业务B. 代办保险

C.向非银行金融机构和企业投资D.从事股票业务

 

30、根据《银行业监督管理法》的规定，银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，国务院银行业监督管理机构可以对其采取下列措施，其中不包括（D）

A．限制资产转让B．限制分配红利C．责令暂停部分业务D．促成机构重组

 

31、下面描述中哪些关于操作风险与信用风险和市场风险的关系的描述是正确的：（C）

A、操作风险与信用风险、市场风险是独立的，相互之间没有关系

B、信用风险损失可能由操作风险导致，但是市场风险损失不可能由操作风险导致

C、信用风险损失、市场风险损失都可能由操作风险导致

D、市场风险损失可能由操作风险导致，但是信用风险损失不可能由操作风险导致

 

32、以下哪一情景，总行各职能部门需要开展触发式评估工作：（B）

A、辖内发生案件，涉案金额100万元以上（含100万元）

B、同业重大案件或本职能部门内发生的系统性风险

C、分行职能部门自行开发的业务流程发生重大变化

D、地方监管机构或管理层要求发起的

 

33、在固有风险识别过程中，需要遵循：（C）

A、只需要识别前5项风险

B、所有风险都需要识别

C、识别对部门业务和管理目标的实现有重要影响的主要风险

D、以上描述都不正确

 

34、当事人对保证方式没有约定的，按照（A）承担保证责任。

1. 连带责任保证B. 一般保证C.抵押D. 质押

 

35、关于商业银行的内部控制措施，下列表述错误的是（D）。

A、有关控制措施包括“高层检查”，即董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进

B、有关控制措施包括“审批与授权”，即根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权，明确各级的管理责任

C、有关控制措施包括“不兼容岗位的适当分离”

D、有关“实物控制”的主要措施包括实物限制、单人保管和定期盘存等

 

36、商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是对（B）的评价。

A、内部控制环境、风险识别与评估 B、内部控制主要目标实现程度

C、信息交流与反馈        D、内部控制措施、监督评价与纠正

 

37、我国商业银行的资本充足率不得低于（A）。

A、8%    B、10%    C、15%    D、20%

 

38、下列属于违法行为的是（C）。

A、滥用职权B、越权交易C、收受贿赂D、违反决策程序制定重大决策

 

39、“授权有限”、“审核监督”、“互相牵制”是（B）的三条重要原则。

A、循规守法B、内部控制C、合规经营D、遵章守纪

40、每期动态自查工作完成后，应向分行上传（A）

A、动态自查样本清单

B、动态自查表

C、动态自查业务培训卡、流程图

D、以上均有

 

41、员工如实向上级反映情况是银行（C）的重要前提之一。

A、以诚待客 B、提高效率C、保持诚信D、规范服务

 

42、机构每日自查应在（C）完成

A、上午B、营业终了结账前C、营业终了结账后D、尾箱交接后

 

43、根据《中国银监会关于促进银行业金融机构进一步加强案件防控工作的通知》，大型机构是指集团并表总资产为( B )元人民币及以上的银行业金融机构。

A、1万亿人民币及以上    B、2万亿人民币及以上

C、3万亿人民币及以上    D、5千亿人民币及以上

 

44、出于对银行服务及员工个人的感谢，客户主动提供的贵重物品，员工必须婉言谢绝，无法婉拒而接受的（A）。

A、原物或折价交公    B、留下自用    C、转送他人   D、暂存办公室

 

45、必须满足下列所有条件，员工方可担任社会兼职：对社会有益、不是盈利性机构、不领取薪金、不影响工作业绩、（B） 。

A、参与经营性活动B、不引发利益冲突 C、作为第二职业D、代理业务属于银行经营范围

 

46、根据《中国银监会关于促进银行业金融机构进一步加强案件防控工作的通知》，对大型机构和中型机构，按照上一年度案件风险金额占核心资本比例（百分比）的( A )提高最低资本充足率要求。

A、两倍      B、三倍     C、五倍

 

47、员工获得奖励后，有下列情况之一的，撤销其奖励：（A）。

A、有违规、违纪现象发生    B、工作失误，但未造成损失

C、年度绩效考核不佳        D、有违反公共道德现象发生

 

48、不属于员工奖励范畴的表现为（D）。

A、保护国家和中行利益，挽救损失有突出贡献

B、对促进业务发展，改善经营管理做出显著贡献

C、保守银行机密，维护中行声誉有突出事迹D、做好本职工作，完成绩效目标

 

49、员工受到处分后，处分决定应（A）通知本人。

A、书面     B、电话    C、口头     D、他人转达

 

50、重大经济损失指违规造成（C）元以上经济损失。

A、100万       B、200万       C、500万       D、1000万

 

51、根据《中国银行新疆分行分（支）行内控合规管理问责办法》，下列哪一项属于本办法的使用范围（ D ）

A、限于基层机构网点主任、业务经理、综合柜员

B、限于分行部门内设团队负责人

C、一级分行、直属分行部门内设团队负责人

D、辖内各二级分（支）行、乌鲁木齐各管辖支行、分行营业部各级在岗人员，包括劳动合同制用工及劳务派遣制用工

 

52、根据《中国银行新疆分行分（支）行内控合规管理问责办法》，问责实行以下哪项原则 （ D ）

A、问责实行实事求是的原则B、问责实行有法必依的原则

C、问责实行违法必究的原则D、问责实行直接问责、连带问责和绩效挂钩问责的原则

 

53、根据《中国银行新疆分行内控合规管理问责奖励办法》，每季末由内控合规部门将考核结果发送绩效考核部门。属诫勉谈话、引咎辞职的分别由监察、人力资源部门实施。属经济处罚的由（ A ）据以扣减绩效。

A、人力资源部  B、法律与合规部    C、稽核部  D、监察部

 

54、经营性机构的业务条线部门每季度按照“二级分（支）行内控过程评价与考核指标评定标准”规定的内容和标准进行自评由内控牵头部门审核、汇总,于次月的风险管理与内部控制委员会审议通过后，并由行长签字审批后在月初（D）个工作日前（第4季度评价与考核表须在年末最后一个工作日前）上报分行法律与合规部。

A、3    B、5   C、10   D、15

 

55、对被内控考核评价为( B )（含）以下的机构列为内控重点监控行，实施重点辅导和监控。

A、B+  B、B    C、C+   D、C

 

56、《二道防线检查工作指引》的基本原则主要包括：以板块为单位组织开展检查工作；针对不同层级机构实施差别化检查；在检查过程中注重（A）

A、政策制度的传导和业务指导 B、制度执行力 C、业务培训 D、问责规范

 

57、二道防线检查项目组根据检查通知书确定的时间，进驻受检单位，由项目组长采取恰当形式，向受检单位简要介绍检查目的、（C）、检查范围、人员分工和工作要求等。

A、检查制度  B、检查培训  C、检查内容  D、检查时间安排

 

58、对各二级经营性机构的内控考核评价最终得分=（A）

A、｛经营性机构第1、2、3季度考核评价分值*60%（各占20％）+经营性机构第4季度考核评价分值*40％）｝/10-评价考核限制扣分（按照总分20分百分制进行折算）。

B、｛经营性机构第1、2、3季度考核评价分值*50%+经营性机构第4季度考核评价分值*50％）｝/10-评价考核限制扣分（按照总分20分百分制进行折算）。

C、｛经营性机构第1、2、3、4季度考核评价分值各占25％加权平均+｝/10-评价考核限制扣分（按照总分20分百分制进行折算）。

D、｛经营性机构第1、2、3季度考核评价分值*60%（各占20％）+经营性机构第4季度考核评价分值*40％）｝/10-评价考核限制扣分（按照总分10分百分制进行折算）。

• 多选题

1、根据银监会颁布《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系对建设、实施和运行结果而独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。银行内部控制评价组成部分是（ABC）

A、过程评价    B、效果评价   C、限制评价三个部分  D、信息交流

 

2、对员工有以下情况的予以正向加分奖励，按每季度为一个加分积累期进行汇总，每一个加分积累期均从零开始。其中参加总分行（不含二级行层面）举办的各类业务测试，经法律与合规部认定，成绩在90分（含）以上的给予正向加分，加分分值依据包括：（ABCDE）

A、95分≤测试成绩≤100分，加1分；

B、90分≤测试成绩<95分，加0.5分；

C、80分≤测试成绩<90分，不加分；

D、测试成绩<80分，扣0.5分。

E、测试成绩加分不适用于全职从事营销、客户引导等不直接从事业务操作、管理的人员。

 

3、员工获得各类业务内控合规奖项可正向加分，包括：（ABC）

A、 获得总行级别的员工一次加分3分；

B、 获得分行级别的此类奖项的一等奖可加分2分，二等奖1.5分，三等奖1分，鼓励奖0.5分；

C、 获得各二级机构本层级此类奖项的各机构自行设置加分分值，由各二级机构自行制定问责奖励办法予以执行。

D、 获得分行级别的此类奖项的一等奖可加分2分，二等奖1分，三等奖0.5分。

 

4、《新疆分行内控合规管理问责奖励办法》所称的问责及奖励，是指对获得（）与（）进行问责扣分的员工，按季考核进行相应的奖励或责任追究。考核按每季度为一个得分积累期进行汇总，每一个得分积累期均从零开始。（ABC）

A、相应奖励加分      B、违反分行《内控合规管理标准》中操作标准化要求

C、违反业务管理规定  D、自查违规

 

5、操作风险管理三大工具分别是（ABC）。

A、风险与控制评估（RACA）B、关键风险指标（KRI）

C、损失数据收集（LDC）   D、计提资本金

 

6、被问责对象分为（ABC）层级

A、 直接责任人: 对违反标准要求的经办人员的问责

B、 直接连带责任人: 直接连带问责是对直接责任人所在机构层级的管理者实施的连带问责。

C、 间接连带责任人: 间接连带问责是对直接责任人所在机构以上层级的各级监督管理人员实施的连带问责。

 

7、下列各类检查扣分问责的特殊情况说法正确的有（ABCDE）

A、 同一季度内不同检查的同一问题按一次扣分；

B、 同一次检查发现的多次违规及业务差错的，如属同一违规或业务差错的按一次扣分；

C、 若干员工在同一时间内发生的相同违规或业务差错的应分别扣分；

D、 员工自查发现的问题，主动汇报的应予以免除扣分。

E、 各机构自查发现的问题在整改期内再次被他查发现，问责对象可进行申诉撤销他查扣分问责。

 

8、《问责奖励办法》规定，如若出现有下列情况的：（ABCD），可根据实际情况按扣分标准的2到4倍加重扣分处理

A、主观故意违规的行为；

B、屡查屡犯、重复出现的问题；

C、授意、指使、强令员工进行违规操作；

D、无正当理由未按要求整改的问题。

 

9、针对各级机构的内控过程评价主要是对（ABCD）、信息与交流等五大要素的评价。

A、内部控制环境B、风险评估与管理C、内部控制活动D、监督与纠正

 

10、开展各层级内部控制评价工作的意义在于（ABC）

A、通过实施内部控制评价活动，有助于督促商业银行进一步建立健全内部控制体系和内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础；

B、有助于外部监管部门和内部高级管理层客观全面了解一个分支机构内部控制状况，从而达到促进其内部控制过程各体系目标的进一步实现。

C、商业银行通过内控评价在排风险、找差距、堵塞漏洞的同时，更多地是可以帮助被评价机构通过评价发现问题进行整改，从而完善内控管理机制，进一步建立长效内控管理机制，培育良好的内控文化，建立完善高效的风险评估机制，实施健全有效的控制活动，构建科学、完善的内控体系。

 

11、巴塞尔委员会制订了一些协议、监理标准与指导原则，以完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足。其中《巴塞尔新资本协议》包含三大支柱，它们是：（ABC）

A、最低资本要求为8%

B、监管部门的监督检查

C、市场纪律

D、有效的货币政策

 

12、操作风险是由不完善或有问题的（ABCD）造成损失的风险。

A、内部程序B、员工操作、信息科技系统C、外部事件D、法律风险

 

13、操作风险造成的损失可对商业银行以下（ABCD）等几个方面造成的不利影响。

A、财务状况B、客户/服务、员工、C、声誉影响D、法律/监管

 

14、操作风险“管理”是指对操作风险进行（ABCD）的过程。

A、主动识别B、评估、监测C、控制或缓释D、监测和报告

 

15、一个完整的风险描述应包括以下哪些组成部分（ABCD）。

A、风险发生的环节信息   B、相关人员和风险情况

C、风险造成的影响及后果 D、引发风险的原因

 

16、风险与控制评估（RACA）工作的结果可以应用于以下领域（ABCD）等。

A、可优化业务流程和控制B、内控检查与评价C、基层机构自查D、风险提示

 

17、关键风险指标（KRI）的作用是（ABCD）。

A、它是监控操作风险的重要手段

B、它是建立风险监控体系的重要工具之一

C、它能帮助验证其他操作风险管理工具和流程的运用结果

D、进一步确保操作风险管理体系的有效性

 

18、关键风险指标（KRI）阀值的设定方法有（ABCD）。

A、观察关键风险指标数值及所用数据的历史趋势B、专业人员的专业判断

C、行业标准、竞争者信息D、我行现有的政策；风险对业务的影响评估

 

19、操作风险损失数据收集（LDC）是操作风险管理三大工具之一，主要工作包括对操作风险损失数据的（ABC）。

A、识别   B、收集汇总   C、分析报告D、测量风险

 

20、操作风险损失数据的收集工作（LDC）主要作用有（ABCD）。

A、满足监管合规要求

B、对损失金额大或发生频率高的环节有针对性的开展操作风险管理

C、从数据中吸取教训，可以优化风险控制措施

D、为实施新资本协议操作风险高级计量法积累高质量的数据

 

21、你认为日常工作中以下哪些保护措施可以避免操作风险（ABCD）。

A、严格遵守双十禁

B、不瞒报、延报或漏报违规案件、责任事故等重大事项

C、工作不报有侥幸心理，按正确的操作流程办理每一笔业务

D、加强业务学习

 

22、中国银行业实施新资本协议的重大目的是什么？（ABCD）

A、借鉴先进风险管理理念和方法

B、促进商业银行改进风险计量手段

C、健全风险管理组织体系

D、全面提升风险管理能力

 

23、多数操作风险事件中都会存在人员因素，那么操作风险中的人员原因包括（ABCD）

A、人力资源配置不合理B、人员技能不够C、人员管理不善D、道德素质

 

24、下列外部事件造成的损失中，属于操作风险损失的是：（ABC）

A、火灾造成营业场所设施损毁

B、黑客攻击交易系统导致交易失败造成财务损失

C、机构现金被偷窃造成损失

D、地震造成客户损失，导致其无法偿还贷款

 

25、以下关于基层经营性机构自查工作正确的有：（ABD）

A、营业网点应按要求做好每日自查、每周自查、每月自查、动态自查工作

B、月查必需由网点负责人执行完成，特殊情况下可转授权给副主任或业务经理执行，同时做好交接记录

C、为避免漏查，每日自查工作可以提前完成

D、负责自查工作的人员应对自查系统中所填内容的真实性负责

 

26、关于动态自查工作下列说法正确的有（ABCD）

A、动态自查样本清单应如实填写，相关要素应符合真实全面、有代表性等原则

B、动态自查工作应是网点全员参与的工作

C、动态自查中发现的问题或异常信息应于2周内整改完毕

D、经营性基层机构应按照动态自查流程图审核本机构该项业务流程的合规性，结合相关规章制度做好培训工作。

 

27、2013年二级经营机构的内控考核评价工作是在2012年考核指标基础上进行了调整，如下调整内容正确的有（ABCD）

A、 增加操作风险三大工具运用考核指标、测试题库建立、G-MAP平台应用度、操作风险报告质量、规章制度管理、新法规落实、诉讼管理等指标。

B、对整改、柜面业务操作指引、内控合规标准化管理等考核指标进行了归类和细分。

C、“检查发现操作风险”将稽核、总行条线、监管等检查发现的“很低、低”问题纳入考核；上述二级行问题条线连带比例由2012年度的1/10调整为1/5。

D、将未纳入案件管理的重大违规事件（准案件）视同案件进行考核评价。

 

28、以下风险中，属于操作风险事件的是：（ACD）

A、某人向银行提供一位客户开具的支票要求兑付，但票面金额超过了该客户的账户余额，于是银行向该客户打电话进行询问，电话无法接通

B、由于某些贷款偿还不及时，导致银行在一定时期内回收的资金低于预期值

C、在不利的市场行情下，计算机网络出现故障，银行只能间断性的查看到一些价格信息，从而导致交易员无法准确把握交易时机，造成大量损失

D、信贷管理人员把不准确的客户财务信息输入银行的信用风险模型

 

29、与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下哪些特点：（ABCD）

A、操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险

B、操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。

C、业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大 。

D、对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。

 

30、自查工作中异常信息的整改流程包括（ABD）

A、制定整改计划B、落实整改责任人、进行整改

C、先整改问题，再确定责任人D、对整改问题的状态进行维护

 

31、操作风险管理应遵循（ABC）的理念来开展

A、全面管理，即操作风险管理制度渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门、分支机构和岗位，并由全体人员执行。

B、及时调整，即操作风险管理与本行面临内外部环境相适应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治及监管环境变化及时调整和完善。

C、成本与收益匹配，即操作风险管理措施与具体业务规模、复杂程度和特点相适应，并在风险管理成本和收益之间寻求合理平衡。

D、重点突出，即只关注具有高业务量、高频度（交易/时间）、结构化程度比较高和/或支持系统比较复杂的业务。

 

32、对基层动态自查工作进行督办的部门涉及（ABC）

A、法律与合规部

B、制定动态自查的分行条线部门

C、二级行相关条线部门、城区行业务管理部

D、分行稽核部

 

33、机构负责人每月查库应包括哪些内容（ABD）

A、现金、贵金属、有价单证、凭证大库

B、会计档案

C、银企对账清单

D、业务印章、业务公章

 

34、下列哪些损失或成本不应当纳入操作风险事件造成的损失金额？（ABC）

1. 直接参与调查和解决操作风险事件的内部人员的成本，没有给我行带来额外的支出。
2. 为了降低未来同类事件发生的概率或影响程度而进行的系统升级。
3. 系统出错导致两个小时无法开展业务的潜在损失。
4. 由于未达到当地监管机构的要求产生的罚款。

 

35、根据《银监会案件治理“六个重点环节”、“十个联动”和防范操作风险“十三条意见”》，对反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从严追究有关（CD）的法律责任。

A、经办人员   B、复核人员    C、高管人员   D、管理人员

 

36、根据《银监会案件治理“六个重点环节”、“十个联动”和防范操作风险“十三条意见”》，六个重点环节是授权卡（柜员卡）、印鉴密押、（ABC）、轮岗休假等。

A、空白凭证   B、金库尾箱   C、查询对账   D、授权监督

 

37、根据《银监会案件治理“六个重点环节”、“十个联动”和防范操作风险“十三条意见”》，要求加强未达账项和差错处理的环节控制，（BD）必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。

A、经办人员   B、记账岗位   C、复核人员    D、对账岗位

 

38、为建立良好的内控合规文化，有效防范操作风险，保障我行基础管理（ ABCD ）的标准化管理目标的实现，达到管理可操作、可控制、可衡量、可复制的目的，确保基层机构经营管理实现“自我检查、自我评估、自我整改、自我培训”的有效风险控制。

A、精细化B、标准化C、流程化D、规范化

 

39、按照《内控合规管理标准》将内控合规管理由定性管理转化为定量管理，将各种业务操作和管理依问题的风险程度按很低、低、中、高、很高赋予其违反标准要求的扣分分值；具体为（ACD）

A、0.1≤很低<1分、1分≤低<3分

B、0≤很低<1分、1分≤低<3分

C、3分≤中<5分

D、5分≤高<7分、 7分≤很高

 

40、根据《中国银行股份有限公司新疆分行内控合规管理问责奖励办法》的规定，下列说法正确的有（ABCD）

A、同一季度内不同检查的同一问题按一次扣分

B、同一次检查发现的多次违规及业务差错的，如属同一违规或业务差错的按一次扣分

C、若干员工在同一时间内发生的相同违规或业务差错的应分别扣分

D、员工自查发现的问题，主动汇报的应予以免除扣分

 

41、按照《问责奖励办法》的相关规定有下列情况的（ABCD），可根据实际情况按扣分标准的2到4倍加重处理

A、主观故意违规的行为

B、屡查屡犯、重复出现的违规行为

C、授意、指使、强令员工进行违规操作

D、无正当理由未按要求落实整改

 

42、本着（ABC）的原则，按《内控合规管理标准》及其他内控检查的有关要求检查，并对违反情况按扣分标准扣分。

A、谁检查B、谁认定C、谁录入D、谁罚款

 

43、《中国银行股份有限公司新疆分行二级分行内部控制与操作风险管理评价考核办法》中规定评价考核内容的第一项内容为“内部控制环境”，它包括（ABCD）

A、辖属各经营性机构风险管理与内部控制委员会运作及报告

B、内控工作激励约束机制建立情况，内控培训，关键岗位人员岗位轮换和强制休假制度执行情况

C、内控合规标准化管理工作落实情况

D、柜面业务操作指引培训、考核情况

 

44、《中国银行新疆分行基层经营性机构（网点）内控合规考核评价指标明细表》是专门针对基层网点的考核指标，其包括（ABCD）等部分。

A、内部控制环境

B、风险评估与管理

C、内部控制活动

D、监督与纠正、信息与交流

 

45、以下属于风险控制活动的有（ABCD）

A、岗位分离有效管理

B、严格执行资金头寸管理的有关规定和大额支付登记报告制度

C、开办中间业务品种和开立中间业务账户应经上级行批准，报批、减免材料及文件齐全，严格执行中间业务收费标准，收入按规定纳入账内核算

D、领卡、发卡、保管等环节中严格执行相关规定，发卡准入严格执行“三亲见”制度，严格按照授信政策准入发卡并发放授信额度，严格执行收单管理规定，合规、有效的开展对商户的准入审批、签约、风险管理、交易监控、机具管理等工作

 

46、与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下哪些特点（ABCD）

A、操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。

B、操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。

C、业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大 。

D、对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。

 

47、关于对二级经营机构的考核评价等级标准分划分正确的有：（ABCD）

A、AAA级95分（含）以上；

B、AA级95-90分（含）；

C、A级90-85分（含）；

D、B级85-70分（含）；C级是70分以下。

 

 

• 判断题（×√）

1、操作风险存在于日常工作的各个领域，因此操作风险管理制度需要渗透到各项业务过程和各个环节，覆盖所有部门、分支机构和岗位，并由全体人员执行，由此可见，操作风险管理和每个员工都息息相关。（√）

2、风险与控制评估（RACA）是指各职能部门、各分行作为操作风险所有人，定期评估所管主要业务流程的操作风险及其控制状况，并使用模板持续记录并报告评估结果的过程。（√）

3、风险与控制评估（RACA）是一种操作风险管理手段，目的是通过操作风险所有人的自我观察、分析，并借助经验和判断，对面临的操作风险以及现有控制情况进行识别和评估，以便采取相应措施，并进而提高银行的风险和业务管理水平。（√）

4、风险与控制评估（RACA）讨论组会议需要确定主持人员，应选派业务实际操作者参与讨论。（×）

5、对于由于其他部门原因造成的本部门风险，无需在本部门的风险识别中涵盖。（×）

6、商业银行进行操作风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。（×）

7、操作风险不涵盖声誉风险，所以在评估时不需要考虑对银行声誉的影响。（×）

8、风险与控制评估（RACA）工作的结果应客观地反应流程中的主要风险信息。（√）

9、对于所有风险都要设置关键风险指标。（×）

10、推行损失数据的收集工作并不是为了满足监管合规要求，而是为了提高操作风险管理和风险防控。（×）

11、若某一操作风险造成的损失（已达到收集门槛）已全部挽回，则无需再收集相关损失数据。（×）

12、当操作风险事件是直接造成“信贷损失”或“市场交易损失”的主要原因时，无需将其作为操作风险损失进行收集，只需将收集的损失事件标记为“与信用/市场风险相关”。（×）

13、信用风险损失、市场风险损失都可能由操作风险导致。（√）

14、当监控发现某关键风险指标突破了设定的阀值时，相关部门必须对其关键风险指标进行密切关注，并采取适当的措施使关键风险指标数值回到正常范围。（√）

15、道德风险可引发操作风险事件及损失。（√）

16、在风险描述信息中应确保对面临的主要风险情况进行详细的描述说明，例如，“牵头行未与参加行签署保密协议”就属于控制失败，签署保守协议是为了确保信息不被泄漏的控制手，因此其固有风险应该是信息泄露。（√）

17、在高级计量法中，如果操作风险损失与市场风险相关，在计算最低监管资本时应视为操作风险损失。（√）

18、触发式评估是定期评估的补充。（√）

19、对于由于其他部门原因造成的本部门风险，无需要在本部门的风险识别中涵盖。（×）

20、操作风险管理循环包括“识别-评估-监控和报告”，不包括“计量”这一环节。（√）

21、我行操作风险三道防线体系依照我行风险治理架构中风险管理三道防线总体架构来设立，其中第一道防线由各级业务经营机构、业务管理部门和每个员工组成。（√）

22、基层机构非营业时间设定工作由业务经理在非营业日当天设定。（×）

23、对自查发现的问题，及时整改且未形成损失的，可不对本级及以上层级连带问责。（√）

24、间接连带问责是对直接责任人所在机构以上层级的各级监督管理人员实施的连带问责。（√）

25、监督处罚包括诫勉谈话、引咎辞职。其中引咎辞职分为个人自愿辞职和组织规劝辞职两种形式。引咎辞职主要针对管理职位人员。（√）

26、直接连带问责的连带扣分为直接当事人被扣分值的1/4；直接连带问责上追两级既正职和分管副职，且只上追本层级。基层经营性分支机构的派驻业务经理连带扣分标准视同为该机构副职。（×）

27、季度扣分（包括自查和他查）累计至9分（含）以上者，按管理权限进行诫勉谈话。（√）

28、《中国银行股份有限公司新疆分行二级分行内部控制与操作风险管理评价考核办法》中规定考核采用分行考评与各经营性机构自评相结合。分行考评占70%，经营性机构自评占30%。（√）

29、分行对业务条线部门的内控考核包括：对内控管理工作的考核评分和对发生案件及责任事故、违法违规事件机构进行扣分两部分组成。（√）

30、各机构按季报送的统计、分析、报告，报送的资料要完整、具体、及时，按外部监管要求及时报送相关资料。（√）

31、由分行法律与合规部根据各经营性机构自评情况、分行业务条线部门评价考核结果实施偏离度计算和分值调整工作。（√）

32、各机构自评质量偏离度=（各行单个过程评价指标自评得分-分行单个过程评价指标评价得分）/单个过程评价指标标准分*100。（√）

33、分行业务条线部门于季初15个工作日内将各经营性机构上一季度评价考核结果报送至分行法律与合规部。（×）

34、对员工的问责或奖励取决于员工季度最终得分。员工季度最终得分由各类奖励加分（正向分）与各类问责扣分（负向分，注：此类扣分应为他查扣分）的分值差计算而成（即：员工季度最终得分=季度各类奖励加分 – 季度各类他查问责扣分），对最终得分为负向分的员工给予一定的问责处罚，对最终得分为正向分的员工给予一定的奖励，对最终得分为0分的员工不做任何处理。（√）

35、员工季度最终内控考核得分或扣分带入下一个扣分累积期进行累积。（×）

36、对各机构自查发现的问题，及时整改且未形成损失的，可不对本级及以上层级连带问责。（√）

37、G—MAP集团监控分析平台是按照“流程控制＋现场控制＋系统控制”的基层管控模式，通过整合总分行现有相互独立和分散的监控系统、监控资源，建立参数化的预警模型，对异常交易进行筛选、核查和验证，实现对交易、行为、实物的监控。（√）

四、 论述题

1、部分机构业务考核指标过高、压力过大，在同业竞争压力下，不少机构在经营理念上存在盲目扩张、急功近利、以牺牲内控来换取市场份额和考核绩效的问题，内控管理与业务发展存在一定的脱节现象。根据以上现象，如何理解“内控提升品质，合规创造价值”？

 

答题要点：此题考点为内控合规管理在银行经营中所起的作用及意义：

（1）内控合规管理是银行持续经营的基石。通过内控合规管理，可以将内控意识渗透到各级领导者的经营理念、决策思想、经营行为和管理活动之中，渗透到全行员工的一言一行以及每一项业务的操作过程当中，从而营造一个有利于内部控制实施的良好环境，形成浓厚的内控氛围，为内部控制的有效运行奠定基础。银行本质上就是经营风险、管理风险。根据自己的风险偏好去开展业务的，什么业务可以做，什么不可以，哪些可以做多一点儿，哪些要谨慎，这些风险偏好的落实都需要各位员工去执行，没有好的内控合规管理，银行不可能持续经营下去。

（2）内控合规管理是银行稳健发展的保障。内控合规管理为业务发展保驾护航，如果没有内控合规管理，业务发展难以具有可持续性，银行的经营模式只会停留在片面追求利润上，无法实现风险与收益的合理匹配。银行通过主动内控管理，降低业务风险，提高承担风险所带来的收益，使得内控管理不再是经营的附庸，或者是事后控制损失的工具，而是通过内控合规管理的独立性、专业性，体现风险管理工作的主动性、前瞻性和收益性，从而真正成为价值创造的手段。

（3）内控合规是银行价值提升的手段。现在的市场经济可以说是风险经济，任何投资都是风险和收益的结合，如果说资本金水平决定了银行的风险承担能力，那所承担的风险究竟能给银行带来盈利还是损失，则取决于银行的风险管理水平。良好的内控合规管理有助于银行进行动态管理，及时调整资本结构，更加有效地配置资本。良好的内控合规管理是银行业务不断创新发展的原动力，有助于大力推动新型业务的拓展和金融产品的开发。良好的内控合规管理有助于识别和计量金融产品和服务的风险成本和风险水平，制定具有竞争力的风险溢价，降低经营、法律合规、监管等方面的成本，从而提高竞争能力。可以说，谁的风险管理做得更好，谁的市场竞争力就会更强，品牌价值就会更高。

综上所述，内控管理到位有助于建立良好的公司治理结构，职责明确、报告关系清晰的组织结构，以及有效的激励约束机制，为业务发展保驾护航，故“内控提升品质”；新协议内评法下的考核指标RAROC、EVA，是风险管理价值体现的有效载体，说明内控合规管理工作是有价值的，可以提高收益，为银行创造价值，故“合规创造价值”。

 

2、银行内部控制评价的定义及组成部分是什么？开展内部控制评价工作的意义是什么？

根据银监会颁布《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系对建设、实施和运行结果而独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括过程评价、效果评价和限制评价三个部分。过程评价是对内部控制环境、风险评估与管理、内部控制活动、监督与纠正、信息与交流等五大要素的评价。效果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价，按照重要性原则确定各效果评价指标，主要包括效益类指标、资产质量类指标和案件损失类指标。限制评价是对评价年度内是否发生影响内部控制的重大事件的评价，主要包括违反国家有关金融法规，情节严重，受到人民银行、银监会、审计署等外部监管部门处罚情况；发生一定金融以上的贪污、挪用、贿赂等内部经济案件的；发生涉案一定金额以上的金融诈骗案件等。

开展内部控制评价工作的意义在于：

（1）通过实施内部控制评价活动，有助于督促商业银行进一步建立健全内部控制体系和内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础；

（2）有助于外部监管部门和内部高级管理层客观全面了解一个分支机构内部控制状况，从而达到促进其内部控制过程各体系目标的进一步实现。

（3）商业银行通过内控评价在排风险、找差距、堵塞漏洞的同时，更多地是可以帮助被评价机构通过评价发现问题进行整改，从而完善内控管理机制，进一步建立长效内控管理机制，培育良好的内控文化，建立完善高效的风险评估机制，实施健全有效的控制活动，构建科学、完善的内控体系。

 

3、请论述内控问责激励约束机制在内控评价体系中发挥的作用？

答题要点：内控激励约束机制是内控考核评价体系中重要的一环，一方面它能作用于考核结果，另一方面它又能有力推动内控考核评价工作，对内控管理工作起到重要推进作用。

（1）内控问责激励约束机制运用于内控评价考核结果。内控评价考核结果是反映内控管理水平好坏的依据，对内控考核结果表现优异的机构或个人给予一定的激励，一方面能提升被激励机构或个人内控管理的积极性，另一方面也能为全机构树立典型榜样。对内控考核结果表现较差的机构或个人给予一定的问责处罚，能起到惩戒的作用，同样也是在全机构内树立典型以示警告。

（2）内控问责激励约束机制可以推动内控评价考核工作。对于内控考核过程中发现的问题，通过通报、警示、处罚等各类问责手段可以督促相关机构和个人进行整改，对内控考核过程中表现较好的机构也可以对其进行宣传，将好的内控管理经验介绍给其它机构及员工，以此推动内控考核评价工作的良性循环。

 

 

4、健全和完善内控激励约束机制的重要意义？

（1）健全和完善内控激励约束机制，有助于商业银行开展理性经营，实现科学发展。银行内部的委托代理关系比较复杂，必须通过一套机制来保证各业务部门、各分支机构和各级经营管理人员形成合力，避免短期机会主义行为给银行的稳健发展造成损害。

（2）健全内控激励约束机制，是我国商业银行完善公司治理的重要内容。近年来，国有商业银行进行了一系列的改革，但由于没有建立科学的公司治理机制，没有真正从责、权、利明晰的角度去激励约束银行经营者，改革的效果也难免不尽如人意。因此，公司治理问题正是导致国有商业银行激励约束机制效果不佳的根本原因，完善公司治理是国有商业银行改革的核心。而健全和完善对商业银行高级管理层的业绩评估机制、长期激励机制和问责机制是完善公司治理的重要内容之一。同时，进一步完善商业银行的内部激励约束机制，也有助于促进商业银行公司治理“上层机制”的有效传导。

（3）健全和完善内控激励约束机制，是商业银行充分发挥人力资本价值的需要。人是生产力中最活跃的因素，现代企业的竞争归根到底是人才的竞争。为吸引和留住人才，更大限度地发挥其活力，国际上先进的商业银行普遍建立了包括以战略、价值和市场为导向的职位管理体系、绩效管理体系和薪酬管理体系等在内的内部激励约束机制。

（4）对商业银行竞争力和经营效率的提高有着重要作用。激励约束是目标责任制和绩效考核所要达到的目的，恰如其分的激励约束机制的实施在提升企业员工的生产经营积极性的同时，还会规范员工的行为，奖功罚过、奖优罚劣，使先进受到褒奖，后进受到鞭策，形成先进更先进、后进赶先进的竞争局面，从而促进企业经济社会效益的提高。

 

 

5、近年来，银行业各类案件屡出不绝，如何提升银行业等金融机构案件防范工作水平？

一是各银行业金融机构应提高对案件防范工作的重视程度，将案件防控摆在更加突出的位置，明确由各单位“一把手”负总责，将案件防控工作纳入全年重点工作。

二是各银行业金融机构应进一步加强内控制度、操作流程、内部检查等方面工作，不断完善内控管理体系。

三是各银行业金融机构应对日常违规行为的处理更加严格，加大对违规和案件的查处力度，建立更加明确的内控激励约束机制，使内控管理导向更加鲜明，问责的力度不断提高。

 

6、论述内控合规文化在商业银行内控管理的重要作用？如何构建良好的内控合规文化？

内控合规文化在商业务银行内控管理中发挥着重要的作用。首先，内控合规文化是商业银行产生健全的治理结构的土壤。商业银行治理结构的核心问题是确定银行内部的利益主体及利益主体之间的关系如何组合等问题。对这一系列问题只有依托银行员工对同一理念的认同后，才能在将实现企业的目标变为每位员工的自觉行为，即变被动接受为主动实现，才能解决企业经营中的不协调、不统一的问题，才能有效提升企业管理水平和经营效率。其次，内控合规文化是商业银行治理结构能够充分发挥作用的前提。缺失内控合规文化就会使银行员工失去了共同的理念与追求，对各种制度表现出了冷漠、应付甚至排斥、抵触，导致完好的制度得不到贯彻和落实，使内部控制形同虚设。其三，内控合规文化是对治理结构自觉的补充和完善。各项制度都有失效的时候，而当制度失效时，企业经营靠的就是内控文化的“觉悟”作用。构建内控合规文化，在企业中形成共同的人生观和价值观，就可以使员工视企业为自己的家，愿意为其出全力。其四，内控合规文化是商业银行公司治理结构不断创新与完善的源泉。只有在优秀的内控合规文化指引下，商业银行员工才能产生依赖、合作、诚信，才能使条条框框的制度变成扎根于员工心目中的内在要求，才能创造出生机勃勃富于创新的良好氛围，才能催生出新的、更适合于现实经济的治理结构。

商业银行构建良好的内控合规文化非常重要，可以从以下几方面推动内控合规文化建设。一是商业银行各级内控管理领导层要充分发挥自身的职能作用，不断研究和部署内控文化建设工作，将内控文化与业务发展“同布置、同检查、同考核、同时要结果”，使每个员工的积极性得以充分释放，使内控文化建设成为业务发展的推动力，创造一个以共同价值和共同行为模式为基础的企业文化。二是整体联动，构建良好的团队精神。首先是商业银行要明确内控管理职能部门的分工和责任，构筑纵横交错的内控防线，加强部门之间的相互制衡、相互制约和信息共享，坚持公平、公开、公正原则，创建“内控制度面前人人平等”的大环境；其次是要借鉴和吸收国际国内同业的先进经验，在此基础上对现有的制度进行梳理和修订，去掉过时的，合并相近的，补充不完善的，使各项规章制度更具先进性、有效性和适宜性，创建内控管理权威性和协调性相统一的环境，形成既有个性特色又有团队精神的内控文化。三是齐抓共管，注重创新能力的发展。商业银行内控文化是随着各项业务的发展不断演变和进化的。与业务发展一样，内控文化进步的关键是创新，而创新的首要任务是建立约束激励机制。这就需要我们在用人机制、考评机制等方面突出激励效应，明确各级人员在职责、问责和责任追究上的界限和标准，激活企业发展的内在动力。四是统一规划，重视价值理念的培育。运用多种宣传方式，加强内控文化的学习、交流和宣传就显得极为重要。首先是要统一规划，通过一系列考试、考核和业绩评估等形式，满足职工知识更新、尊重需求和自我实现的需要，培育团队的亲和力和勇于进取的企业精神；其次是要对员工进行价值理念的培训，让其认可并接受“内控优先”、“内控与发展并重”、“内控就是效益”等价值理念，并对银行产生归属感、自豪感，进而能够认可、遵守并自觉执行规章制度，在全行范围内形成良好的内控合规文化。

 

7、如何正确理解风险收益（RAROC、EVA）对实施新资本协议的益处?

 

一、有助于增强实施新资本协议的主动性。通过风险管理是要降低授信业务风险，降低风险有多种途径，例如通过提高利率定价可以提高银行的账面收益，这是最为直接有效的易于理解的可以看得见的收益，反映在银行的净利润与现金的流入；另一方面通过选择优质客户、增加有效缓释或低风险业务，向轻资本业务方向转变，同样可以提高银行的收益，可以创造价值，这反映为新协议考核指标RAROC、EVA的提高，虽不能反映为银行的现金流入，但有利于银行授信业务的转型、结构调整与持续健康发展。由此可以通过内部考核激励，增强各行各条线实施新资本协议的主动性。

二、有助于正确理解新协议考核指标的内在涵义。新协议考核指标在各层级、各条线考核中均有所涉及，正确理解RAROC、EVA等新协议考核指标的内在涵义有利于理解新协议指标内在涵义以及理解将RAROC、EVA等新协议指标纳入绩效考核指标体系的合理性，从而利于对新协议的正确理解与实施。

三、有助于风险管理价值文化的形成。新资本协议所倡导的理念与方法和全面风险管理是一脉相承的，其本质就是鼓励银行进行全面的、主动的风险管理。通过新资本协议的实施，风险管理将不仅是纯粹的管理行为，同时也是创造价值、控制成本、增加收益的有效手段。银行通过主动风险管理，降低业务风险，提高承担风险所带来的收益，使得风险管理不再是经营的附庸，或者是事后控制损失的工具，而是通过风险管理的独立性、专业性，体现风险管理工作的主动性、前瞻性和收益性，从而真正成为价值创造的手段。通过这一角度去理解，有助于风险管理从业人员认识风险管理工作本身，领悟风险管理的价值所在，提高对风险管理工作的认同度，有助于风险管理价值文化的形成和积淀。

四、有助于我行业务的持续健康发展

当前利率市场化、金融脱媒化已势不可挡，对银行的业务结构、客户结构影响已越来越明显，因此银行必须进行业务转型和结构调整，这一形势要求与新资本协议的方法、规则取向是一致的。在实施新资本协议的要求下，主要的方向同样是需对业务结构、客户结构、担保结构等方面进行调整，通过这一调整提高银行的风险收益水平，降低业务风险和资本占用水平，促进银行走向可持续健康发展之路。

 

五、简答题：

1、商业银行内部控制的内涵及构成要素是什么？
（1）商业银行内部控制是商业银行为实现安全性、效益性、流动性经营管理目标，通过制定并实施系统化的制度和程序，对经营风险进行有效识别、评价、控制、监测和改进的动态过程和机制。

（2）商业银行控制体系主要同内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息与交流、监督评价与纠正五个相互独立、相互联系又相互制约的要素构成。其中，内部控制环境包括高级管理层责任、组织结构、内部控制政策与机制、人力资源内部控制文化等方面的内容；风险识别与评估包括信用、市场、操作等方面风险识别与评估；内部控制措施包括授权授信风险控制、岗位分离与权限卡风险控制、信贷资产管理风险控制、资产负债风险控制、财务会计风险控制、运行管理风险控制、国际业务风险控制、中间业务风险控制、洗钱风险控制、信息科技及安全防护风险控制、突发事件风险控制等方面的内控；信息与交流包括信息质量与管理、信息沟通与交流；监督评价与纠正主要包括检查监督履职、纠正与改进等方面的内容。

 

2、商业银行建立内控评价体系的重要意义是什么？
（1）商业银行建立内控评价体系有助于外部监管部门或上级管理部门了解被评价机构的经营及内部控制管理情况。

（2）内控评价体系有利于促进商业银行分支机构在出现业务创新、机构重组及新设和关键岗位人员轮换等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险隐患。

（3）商业银行通过建立内控评价体系可以在排风险、找差距、堵塞漏洞的同时，更多地是可以帮助被评价机构通过评价发现问题进行整改，从而完善内控管理机制，进一步建立长效内控管理机制，按照内控管理的五大要素，培育良好的内控文化。

（4）内控评价体系可以促进商业银行分支机构提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现，有力地保障了商业银行实现其发展战略和经营目标。

（5）内控评价体系的建设可以促进商业银行分支机构严格遵守国家法律，银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。

 

3、2007年7月3日中国银行业监督管理委员会颁布实施《商业银行内部控制指引》，其中商业银行内部控制应当遵循什么原则？具体包括哪些内容？

全面、审慎、有效、独立的原则，具体如下：

（1）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；

（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；

（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；

（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

 

4、商业银行如何充分发挥内控评价体系在内控管理工作中的作用？

一是构建有效的内部控制评价体系。建立内控评价机构，保证其内控评价的客观性和公正性。

二是借助外部评价机构，实施外部评价。充分重视内、外部对内控制度建设、执行效果改进措施的评价，促进商业银行内控制度建设走健康发展道路，提高内控制度建设的有效性，保证各项业务健康有序发展。

三是完善考核机制，将内控评价结果作为考核分支机构行和业务部门考核重要内容之一，合理设置分值，充分运用内控评价结果。

四是建立违规必究、合规必奖的问责激励约束机制，防止重检查轻整改现象，树立内控规章制度的权威性。通过对各业务线条制定制度、办法和实施细则等进行有效评价，堵塞制度方面存在的漏洞和隐患，提升内控评价体系的正向激励作用。